Các khoảng khấu trừ cần biết khi thực hiện khai thuế tại Mỹ

Mùa thuế mang đến vô vàn quy tắc, quy định và các khoản khấu trừ cần xem xét. Hiểu rõ các khoản khấu trừ thuế của Mỹ rất quan trọng, nó giúp bạn tăng tối đa khoản tiết kiệm và giảm thiểu số thuế bạn cần nộp. Trong bài này, chúng ta sẽ đi sâu vào sự phức tạp của các khoản khấu trừ, làm sáng tỏ chúng là gì, chúng hoạt động như thế nào và cách bạn có thể tận dụng chúng để mang lại lợi ích cho mình.

Các khoản khấu trừ là gì?

Các khoản khấu trừ là chi phí mà Sở Thuế Vụ (IRS) cho phép bạn trừ vào thu nhập của mình, từ đó giúp giảm số thu nhập mà bạn phải chịu thuế.

Có 2 khoản khấu trừ cho bạn chọn: Khấu trừ tiêu chuẩn và Khấu trừ chi tiết theo từng khoản.

1. Khấu trừ tiêu chuẩn: 

Mức khấu trừ tiêu chuẩn là số tiền cố định mà người nộp thuế được trừ vào thu nhập chịu thuế mà không cần phải phân loại các khoản được khấu trừ. Mức này thay đổi tùy theo tình trạng người nộp hồ sơ (độc thân, kết hôn, có người phụ thuộc, già yếu,...) và được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát.

Ví dụ: Một cặp vợ chồng cùng khai thuế năm 2023 với AGI là 125.000 USD sẽ có khấu trừ tối đa 27.700 USD => Thu nhập chịu thuế của họ giảm xuống còn $125,000 - $27,700 = $97,300.

Cách tính khấu trừ tiêu chuẩn cho bản thân.

2. Khấu trừ chi tiết theo từng khoản:

Khấu trừ chi tiết theo từng khoản là các khoản chi phí cụ thể phát sinh trong suốt năm mà người nộp thuế được phép trừ vào thu nhập chịu thuế. Các khoản khấu trừ bao gồm chi phí y tế, state tax, local tax, lãi suất thế chấp, đóng góp từ thiện và các khoản khấu trừ khác (chi phí công việc không được hoàn trả, phí chuẩn bị thuế,...). 

Đối với chi phí y tế: 

Người nộp thuế có thể khấu trừ chi phí y tế trên 7,5% tổng thu nhập (AGI) của họ. Chi phí y tế bao gồm thăm khám bác sĩ, thuốc theo toa, thiết bị y tế và một số dịch vụ chăm sóc dài hạn. Hãy lưu giữ hồ sơ chi tiết về chi phí y tế bao gồm biên lai, hóa đơn và báo cáo bảo hiểm, để chứng minh các khoản khấu trừ này.

Đối với state tax và local tax: 

Người nộp thuế có quyền lựa chọn khấu trừ thuế thu nhập hoặc thuế bán hàng và thuế tài sản trả cho bất động sản nơi mình sống. Việc khấu trừ phải tuân theo giới hạn 10.000 USD (5.000 USD đối với các cá nhân đã kết hôn nộp thuế riêng) theo Đạo luật về cắt giảm thuế và việc làm.

Đối với lãi suất thế chấp: 

Chủ nhà có thể khấu trừ lãi suất thế chấp trả cho các khoản vay được sử dụng để mua, xây dựng hoặc cải thiện nơi ở chính của họ.

Đối với đóng góp từ thiện: 

Các khoản quyên góp cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện sẽ được khấu trừ. Hãy lưu giữ các giấy tờ về các khoản đóng góp từ thiện, bao gồm biên lai hoặc thư xác nhận từ các tổ chức từ thiện, để chứng minh cho việc khấu trừ.

Khi nào nên chọn khấu trừ chi tiết?

Chiến lược tối đa hóa các khoản khấu trừ:

Trước khi bắt đầu công cuộc đóng thuế, bạn cần vạch ra cho mình một chiến lược tối ưu nhất từ các khoản khấu trừ mà mình có.

Cụ thể, hãy xem xét các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản. Nếu bạn thấy rằng cuộc sống của mình liên quan đến nhiều khoản chi phí khác có thể được khấu trừ thành từng khoản, thì bạn nên tính thử những khoản chi tiêu đó để xem liệu chúng có thể tiết kiệm được nhiều hơn so với khấu trừ tiêu chuẩn hay không. 

Nếu bạn chọn khấu trừ chi tiết, hãy cân nhắc việc trả trước các chi phí được khấu trừ như thuế tài sản hoặc đóng góp từ thiện xen kẽ nhau trong năm để đạt được mốc khấu trừ tối đa mình mong muốn. Một chiến lược khác đó là đóng góp vào các tài khoản hưu trí như IRA, 401k hoặc tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA), nó có thể làm giảm con số thu nhập phải chịu thuế của bạn và tăng các khoản khấu trừ tiềm năng khác như tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) và tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA) còn giúp bạn tối đa hóa các khoản khấu trừ cho chi phí y tế. 

Xem thêm: 4 Bước tính thuế cá nhân cần biết

Hãy làm quen với các khoản khấu trừ khác nhau và giữ thói quen lưu trữ hồ sơ kỹ lưỡng về các chi phí của bạn. Cho dù bạn chọn khấu trừ tiêu chuẩn hay khấu trừ từng khoản, việc luôn cập nhật và chủ động về tình hình thuế của mình là điều cần thiết để giảm thiểu nghĩa vụ thuế và tối đa hóa các khoản khấu trừ một cách hiệu quả. 

Mong rằng bài viết trên đã mang đến cho mọi người những kiến thức cần thiết về các khoản trừ cần biết khi thực hiện khai thuế tại Mỹ. Nếu bạn có hoàn cảnh tài chính phức tạp hoặc cần tư vấn thuế cá nhân, hãy liên hệ với VNailTax ngay để nhận được sự tư vấn của chuyên gia thuế có trình độ để đảm bảo bạn tận dụng tối đa các khoản khấu trừ có sẵn trong khi vẫn tuân thủ luật và quy định về thuế.