Cách tính khấu trừ tiêu chuẩn thuế cá nhân

1. Khấu trừ tiêu chuẩn là gì?

Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là số tiền nhất định do chính phủ quy định có thể được trừ vào thu nhập chịu thuế mà không phải phân loại các khoảng khấu trừ. Khi bạn khai con số này trên tờ khai thuế hàng năm của mình, số thu nhập chịu thuế của bạn sẽ giảm, từ đó dẫn đến số tiền phải đóng thuế cũng giảm. 

Thuế thu nhập là số tiền mà chính phủ liên bang hoặc tiểu bang lấy từ thu nhập chịu thuế của bạn. Lưu ý là thu nhập chịu thuế và tổng thu nhập kiếm được trong năm không giống nhau. Điều này là do chính phủ cho phép trừ hoặc khấu trừ một phần tổng thu nhập kiếm được để giảm thu nhập bị đánh thuế. Thu nhập chịu thuế thường nhỏ hơn tổng thu nhập do được khấu trừ, giúp giảm hóa đơn thuế của bạn.

Khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn dựa trên tình trạng nộp đơn, tuổi của bạn và liệu bạn có bị khuyết tật hay được xác nhận là người phụ thuộc trên tờ khai thuế của người khác hay không. IRS điều chỉnh khoản khấu trừ tiêu chuẩn hàng năm theo lạm phát. Ngoài ra còn có khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung nếu bạn từ 65 tuổi trở lên hoặc bị mù.  

Để đủ điều kiện bị mù, bạn phải có thư chứng nhận của bác sĩ nhãn khoa cho biết rằng bạn có thị lực 20/200 không thể điều chỉnh được ở mắt tốt nhất hoặc tầm nhìn của bạn là 20 độ trở xuống.

Lưu ý: Không phải tất cả người nộp thuế đều đủ điều kiện được khấu trừ tiêu chuẩn, bạn không thể yêu cầu khoản khấu trừ này nếu:

- Bạn chọn khai thuế riêng và vợ/chồng của bạn chọn khấu trừ theo từng khoản

- Là người nước ngoài không cư trú trong năm

- Nộp tờ khai dưới 12 tháng vì bạn thay đổi kỳ kế toán hàng năm

- Là một quỹ ủy thác chung hoặc công ty

Bạn được phép chọn giữa khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khấu trừ theo từng khoản.

Tìm hiểu thêm: Khi nào nên chọn khấu trừ chi tiết?

2. Cách tính khoản khấu trừ tiêu chuẩn

Đối với người độc thân/Vợ chồng nộp riêng/Vợ/chồng đã mất: tối đa $14.600

Đối với chủ hộ gia đình: tối đa $21.900

Đối với Vợ chồng nộp chung: tối đa $29.200

Cụ thể sẽ được tính như sau:

- 35% cho thu nhập trên $243.725/$487.450 cho các cặp vợ chồng khai thuế chung

- 32% cho thu nhập trên $191.950/$383.900 cho các cặp vợ chồng khai thuế chung

- 24% cho thu nhập trên $100.525/$201.050 cho các cặp vợ chồng khai thuế chung

- 22% cho thu nhập trên $47.150/$94.300 cho các cặp vợ chồng khai thuế chung

- 12% cho thu nhập trên $11.600/$23.200 cho các cặp vợ chồng khai thuế chung

- 10% cho thu nhập từ $11.600 trở xuống/$23.200 trở xuống đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung

Khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung: Nếu bạn từ 65 tuổi trở lên hoặc bị mù, bạn có thể yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung 1.500 USD cho năm 2023. Số tiền đó tăng lên 1.850 USD nếu bạn chưa lập gia đình hoặc vợ/chồng bạn đã mất.

Nếu bạn được xác nhận là người phụ thuộc trên tờ khai thuế của người khác, bạn sẽ được tăng trực tiếp 1.250 USD vào khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc thu nhập kiếm được của bạn được cộng thêm $400. 

Bạn cũng có thể tăng khoản khấu trừ tiêu chuẩn của mình lên bằng tổn thất do thiên tai, nhưng tổn thất phải xảy ra ở khu vực thảm họa được liên bang tuyên bố.

3. Khi nào nên khấu trừ tiêu chuẩn? Khi nào nên khấu trừ chi tiết?

Lý do lớn nhất khiến người nộp thuế sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn thay vì khấu trừ theo từng khoản là họ không phải theo dõi mọi chi phí đủ điều kiện khấu trừ trong suốt cả năm. Nhiều người cũng nhận thấy số tiền khấu trừ tiêu chuẩn lớn hơn số tiền khấu trừ chi tiết, điều này là do Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm đã giới hạn tổng số tiền khấu trừ state tax và local tax ở mức 10.000 USD. Nó cũng giới hạn việc khấu trừ lãi suất thế chấp đối với các tài sản được mua sau ngày 15 tháng 12 năm 2017, ở mức 750.000 USD (trước đó là 1.000.000 USD).

Việc bạn sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn hay chia thành các khoản khấu trừ là tùy thuộc vào bạn, nhưng bạn không thể thực hiện cả hai. Khấu trừ từng khoản cho phép bạn liệt kê tất cả các chi phí được khấu trừ thuế trong năm, chẳng hạn như: chi phí y tế, state tax, local tax, lãi suất thế chấp, đóng góp từ thiện và các chi phí phát sinh khác (chi phí công việc không được hoàn trả, phí chuẩn bị thuế,...)

Bạn có thể yêu cầu các khoản khấu trừ vượt mức bao gồm đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu, đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA), tiền cấp dưỡng, chi phí cho giáo dục, lãi vay sinh viên và phí bảo hiểm y tế cho các chính sách bảo hiểm y tế cá nhân nếu bạn tự kinh doanh. 

Xem thêm: 4 bước tính thuế cá nhân cần biết

Mong rằng bài viết sẽ mang đến cho mọi người những kiến thức cần thiết về khấu trừ tiêu chuẩn trong thuế Mỹ. Nếu bạn có hoàn cảnh tài chính phức tạp hoặc cần tư vấn thuế cá nhân, hãy liên hệ với VNailTax ngay để nhận được sự tư vấn của chuyên gia thuế có trình độ để đảm bảo bạn tận dụng tối đa các khoản khấu trừ có sẵn trong khi vẫn tuân thủ luật và quy định về thuế.