Sự khác biệt giữa W-2 và 1099

Tại Mỹ, có 2 hình thức báo cáo thu nhập phổ biến là 1099 và W-2. Trong đó:

- 1099 dành cho các cá nhân không chịu sự chi phối từ người chủ (independent contractor) hoặc chủ doanh nghiệp một thành viên (Sole Proprietorship) 

- W-2 dành cho nhân viên bị gò bó bởi thời gian làm việc nhất định và được trả lương hằng tháng bởi một công ty cụ thể nào đó.

W-2 là gì?

W-2 là bảng báo cáo thu nhập và thuế đã đóng do nơi bạn làm việc cung cấp để khai thuế cuối năm. 

Người chủ sẽ có trách nhiệm tổng hợp tất cả các khoản thu nhập trong năm của bạn bao gồm cả lương, thưởng, tiền tip và các khoản đã trừ bao gồm: số tiền thuế đã khấu trừ, số tiền đã đóng cho Social Security, Medicare và khoản khác nếu có (thuế tiểu bang, bảo hiểm thất nghiệp, tiền trợ cấp công việc,...) để nộp cho IRS và bang nơi bạn sinh sống định kỳ theo quý. 

Các khoản khấu trừ cơ bản trong W-2 

Đối với W-2, các khoản khấu trừ sẽ do cả 2 bên chủ và nhân viên chi trả.

Cụ thể, employees có trách nhiệm trả:

- Một nửa Social Security tax (6.2%)

- Một nửa Medicare tax (1.45%)

- Federal income tax và State income tax (được tính dựa trên thu nhập hàng năm, nơi bạn sinh sống và số lượng người phụ thuộc)

Owners sẽ có trách nhiệm trả:

- Một nửa Social Security tax (6.2%) 

- Một nửa Medicare tax (1.45%)

- Thuế thất nghiệp liên bang và tiểu bang (Mức thuế sẽ phụ thuộc vào từng tiểu bang)

- Bảo hiểm lao động 

Xem thêm: Các khoảng khấu trừ cần biết khi khai thuế tại Mỹ

1099 là gì?

1099 là bảng báo cáo các nguồn thu nhập từ các hợp đồng làm việc tự do hoặc thu nhập từ các khoản đầu tư. 

Đối với 1099, bạn sẽ phải tự tính toán và kê khai thuế của bản thân. Thông thường, 1099 sẽ tự động được gửi đến hòm thư hoặc email của bạn vào cuối năm (trước ngày 31 tháng 1). Nó có thể được gửi từ ngân hàng, các công ty, môi giới,...

Lưu ý rằng việc khai thuế 1099 đôi khi không đồng nghĩa với việc bạn cần phải đóng số tiền thuế đó, nó có thể chỉ là một dạng kê khai thông tin về khoản thu nhập phụ đã được khấu trừ của bạn. Nên dù là một người nhận lương theo hình thức W-2, vẫn có đôi lúc bạn sẽ nhận được 1099 từ một nguồn tiền phụ của bạn.

1099 được chia ra thành nhiều loại khác nhau, nhưng cơ bản nhất sẽ là 1099-NEC. Nó được sử dụng để báo cáo thuế cho các nguồn thu nhập từ các hợp đồng làm việc tự do hoặc các chủ doanh nghiệp một thành viên. Ngoài ra, còn có 1099-MISC (giải thưởng, phần thưởng), 1099-G (tiền hoàn thuế, tín dụng hoặc bù trừ thuế), 1099-INT (tiền lời từ các nguồn như ngân hàng, chứng khoáng), 1099-R (lương hưu, kế hoạch nghỉ hưu, IRA) và 1099-SA (tài khoản tiết kiệm sức khỏe, tài khoản tiết kiệm y tế Archer hoặc Medicare Advant).

Các khoản khấu trừ cơ bản trong 1099 

- Self-Employment tax (mức thuế phụ thuộc vào từng tiểu bang, có thể lên đến 15.3%)

- Social Security tax, Medicare tax, Federal income tax và State income tax (được tính dựa trên thu nhập hàng năm, nơi bạn sinh sống và số lượng người phụ thuộc)

Xem thêm: 6 loại thuế cơ bản mà cá nhân cần biết

Vậy thời hạn khai thuế của hai loại form trên là khi nào?

Hạn khai thuế thường niên tại Mỹ là 15 tháng 4. 

- Thuế thu nhập liên quan đến W-2 được trừ ra mỗi khi công ty trả lương và được chuyển đến IRS theo lịch trình quy định (thường sẽ được phía công ty đóng theo từng quý)

- Thuế thu nhập của 1099 sẽ trả theo năm mỗi khi đến mùa thuế, yêu cầu người nhận form tự kê khai và trả thuế của bản thân.

 Có thể tóm tắt lại những đặc điểm cơ bản của W-2 và 1099 như sau:

Mong rằng bài viết trên đã mang đến cho mọi người những kiến thức cần thiết về thuế W-2 và 1099. Hãy liên hệ với VNailTax ngay để nhận được sự tư vấn và hỗ trợ nhiệt tình nhất.