Những chi phí nào được phép khấu trừ trong thuế business

Các chi phí kinh doanh cũng được gọi là các khoản khấu trừ. Những khoản này thường được chia thành hai danh mục chính, bao gồm các chi phí vốn và các chi phí hoạt động.

Tóm tắt

- Chi phí kinh doanh là khoản khấu trừ từ thu nhập chịu thuế.

- Tổng chi phí kinh doanh được trừ vào doanh thu để có được tổng thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp.

- IRS định nghĩa các khoản khấu trừ kinh doanh được phép là chi phí "thông thường và cần thiết" cho ngành mà doanh nghiệp hoạt động.

- Các loại được khấu trừ chính là chi phí trực tiếp, chi phí gián tiếp và lãi vay.

Xem thêm: Thuế business: Những điều cần biết khi làm business tại Mỹ

Chi phí Kinh doanh là gì?

Chi phí kinh doanh là các chi phí cần thiết để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của một business diễn ra thông suốt và chủ business được phép khấu trừ những chi phí kinh doanh này.

Một số chi phí kinh doanh có thể được khấu trừ hoàn toàn trong khi các chi phí khác chỉ được khấu trừ một phần. Dưới đây là một số ví dụ về các chi phí được khấu trừ hoàn toàn:

- Chi phí quảng cáo và tiếp thị

- Phí xử lý từ thẻ tín dụng doanh nghiệp và tín dụng doanh nghiệp

- Chi phí giáo dục và đào tạo cho nhân viên

- Một số loại phí pháp lý

- Phí giấy phép và quy định

- Lương được trả cho nhân viên hợp đồng

- Chương trình phúc lợi cho nhân viên

- Cho thuê thiết bị

- Chi phí bảo hiểm

- Lãi suất trả

Bảng báo cáo thu nhập là báo cáo tài chính chính được doanh nghiệp sử dụng để ghi lại các chi phí của họ và xác định thuế của họ. Gồm 3 loại chi phí, được phân chia thành các chi phí trực tiếp, gián tiếp và lãi suất.

1. Chi phí Trực tiếp

Giá trị hàng tồn kho vào đầu và cuối mỗi năm thuế được sử dụng để xác định chi phí hàng bán đi (COGS), đây là một chi phí trực tiếp lớn đối với nhiều công ty.

COGS được trừ đi từ tổng doanh thu của một đơn vị để xác định lợi nhuận gộp trong năm. Bất kỳ chi phí nào được bao gồm trong COGS không thể được khấu trừ lại. Các chi phí được bao gồm trong việc tính toán COGS có thể bao gồm chi phí lao động trực tiếp, chi phí hoạt động nhà máy, chi phí lưu trữ, chi phí sản phẩm và chi phí nguyên liệu.

2. Chi phí gián tiếp

Chi phí gián tiếp được trừ đi từ lợi nhuận gộp để xác định lợi nhuận hoạt động. Các chi phí gián tiếp điển hình bao gồm phần thưởng của các giám đốc, các chi phí chung, hao mòn và chi phí tiếp thị.

Việc trừ đi các chi phí gián tiếp từ lợi nhuận gộp dẫn đến lợi nhuận hoạt động, còn được biết đến là lợi nhuận trước lãi và thuế.

3. Hao mòn

Việc chi phí hao mòn của tài sản kinh doanh thường được thực hiện thông qua hao mòn. Việc hao mòn là một chi phí khấu trừ thuế trên bảng thu nhập và được phân loại là một chi phí gián tiếp.

Các chi phí hao mòn có thể được khấu trừ trong một số năm. Chúng thường bao gồm chi phí máy tính, nội thất, tài sản, trang thiết bị, xe tải và nhiều hơn nữa.

4. Quà tặng, Chi phí ăn uống và Giải trí

Cục Thuế Liên bang Mỹ (IRS) đặt ra giới hạn cho các chi phí liên quan đến quà tặng, bữa ăn và giải trí. Ví dụ, bạn thường có thể khấu trừ 50% chi phí cung cấp bữa ăn cho nhân viên, tuy nhiên một số loại bữa ăn có thể được khấu trừ toàn bộ.

5. Chi phí Lãi suất

Phần cuối cùng của bảng thu nhập liên quan đến các chi phí lãi suất và thuế. Lãi suất là chi phí cuối cùng một công ty trừ đi để tính ra thu nhập chịu thuế của mình, đôi khi được gọi là thu nhập chịu thuế được điều chỉnh.

6. Chi phí Cá nhân

Trong một số trường hợp, các chi phí phát sinh bởi chủ doanh nghiệp có thể đồng thời là cá nhân và liên quan đến doanh nghiệp. Ví dụ, một chủ doanh nghiệp nhỏ có thể sử dụng cùng một chiếc xe ô tô cho mục đích cá nhân và các hoạt động liên quan đến doanh nghiệp.

Trong trường hợp này, phần số dặm sử dụng cho mục đích kinh doanh có thể được khấu trừ. Trong trường hợp văn phòng tại nhà, các chi phí liên quan đến phần của nhà chỉ được sử dụng cho doanh nghiệp thì thường có thể được khấu trừ.

7. Chi phí không được khấu trừ

Một số chi phí phát sinh bởi một doanh nghiệp không thể báo cáo. Các chi phí này bao gồm hối lộ, chi phí vận động, phạt, tiền phạt và các khoản đóng góp cho các đảng chính trị hoặc ứng cử viên.

Chi phí Kinh doanh "Thông thường và Cần thiết" là gì?

Đây là thuật ngữ được IRS sử dụng để mô tả loại chi phí mà một doanh nghiệp có thể khấu trừ một cách đúng đắn. Nói chung, "thông thường" có nghĩa là phổ biến và phổ quát trong ngành. "Cần thiết" có nghĩa là phù hợp và hữu ích, nhưng không đạt đến mức hoàn toàn cần thiết.

Những Chi phí Kinh doanh không được Khấu trừ?

Bất kỳ chi phí nào mang lại lợi ích cá nhân hơn là lợi ích kinh doanh đều không thể được khấu trừ.

Tuy nhiên, có thể có một khu vực mơ hồ ở đây. Nếu bạn đi đến Los Angeles vì mục đích kinh doanh và dành một ngày ở Disneyland khi ở đó, vé vào công viên không thể được khấu trừ. Chuyến bay của bạn đi và về từ Los Angeles có thể được khấu trừ, miễn là bạn sẵn sàng chứng minh rằng bạn đã dành phần lớn thời gian ở đó để kinh doanh.

Tôi có thể Khấu trừ Chiếc Xe Ô tô của mình nếu tôi Sử dụng nó cho LLC của mình không?

Nếu bạn sử dụng một chiếc xe ô tô hoàn toàn cho mục đích kinh doanh, bạn có thể khấu trừ các chi phí liên quan.

Nếu bạn có một chiếc xe mà bạn sử dụng cho cả các chuyến đi kinh doanh và cá nhân, chỉ có các chi phí liên quan đến việc sử dụng kinh doanh của nó được khấu trừ. Điều này có nghĩa là bạn cần giữ các biên lai và một bảng ghi kỹ lưỡng về số dặm và các chi phí khác liên quan đến xe.