Làm thế nào để tránh thuế capital gains khi bán tiệm nail, nhà hàng tại Mỹ?

Lập kế hoạch thuế là ưu tiên hàng đầu khi bạn muốn bán một tiệm nail hay một nhà hàng tại Mỹ, IRS sẽ đánh thuế trên số tiền bán tiệm của bạn dưới hình thức thuế capital gains và điều này có thể dẫn đến một hóa đơn thuế lớn hơn dự kiến. Nếu bạn đang trong giai đoạn đầu lập kế hoạch bán tiệm, điều quan trọng là phải biết cách tránh thuế capital gains khi bán doanh nghiệp.

1. Việc bán một tiệm nail hay nhà hàng bị đánh thuế như thế nào?

Khi bán một business hoặc tài sản kinh doanh thường phải chịu thuế capital gains. Thuế capital gains là một loại thuế được đánh giá khi bạn bán một tài sản với giá cao hơn giá trị cơ bản của nó hoặc số tiền bạn đã trả cho nó, IRS đánh hai loại thuế capital gains: ngắn hạn và dài hạn.

- Thuế suất capital gains ngắn hạn áp dụng cho tài sản nắm giữ dưới một năm, thuế capital gains ngắn hạn bị đánh thuế như thu nhập thông thường.

- Thuế suất capital gains dài hạn áp dụng cho tài sản được nắm giữ lâu hơn một năm, thuế suất capital gains dài hạn hiện tại là 0%, 15% và 20%, tùy thuộc vào thu nhập.

Khi áp dụng các quy định về thuế capital gains khi bán business, IRS thường xem xét từng tài sản của business. Giả định rằng tiệm nail hay nhà hàng của bạn được cấu trúc như một công ty sở hữu duy nhất, công ty hợp danh hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) và thay vì xem của tiệm của bạn là một tài sản hoặc một thực thể duy nhất, IRS xem xét tất cả tài sản mà tiệm sở hữu, bao gồm:

- Địa ốc

- Thiết bị hoặc máy móc

- Tài sản cho thuê

- Nguyên liệu và vật tư

- Sở hữu trí tuệ, chẳng hạn như nhãn hiệu, bằng sáng chế và bản quyền

Thuế suất capital gains bạn sẽ phải trả khi bán những tài sản trên cũng phụ thuộc vào thời gian bạn nắm giữ chúng. Điều quan trọng cần lưu ý là một số tài sản nhất định, chẳng hạn như hàng tồn kho hoặc các khoản phải thu, bị đánh thuế là thu nhập thông thường thay vì lãi vốn.

2. Việc phân bổ giá bán các tài sản của tiệm ảnh hưởng đến thuế như thế nào?

Khi bạn đang thực hiện thỏa thuận mua bán, cuộc đàm phán thường sẽ liên quan đến việc chọn giá bán áp dụng cho từng tài sản hữu hình và vô hình của cửa tiệm. Số tiền bạn sẽ phải trả bằng thuế khi bán tiệm có thể phụ thuộc phần lớn vào cách bạn phân bổ giá bán tài sản kinh doanh riêng lẻ. Giá trị bạn đặt cho mỗi tài sản có thể xác định mức lãi vốn (hoặc lỗ vốn) của bạn đối với tài sản đó cũng như giúp người mua lại tài sản có được mức thuế có lợi đối với từng tài sản mình mua.

Bạn đang gặp khó khăn vì bạn muốn tối đa hóa lợi nhuận trong khi giảm thiểu thuế? Theo Mục 1060, IRS đưa ra một số hướng dẫn về cách định giá tài sản khi phân bổ giá mua để quản lý thuế, việc phân bổ giá mua cho các tài sản sẽ theo thứ tự sau:

1. Tiền mặt và tiền tiết kiệm gửi trong các tài khoản tiết kiệm hoặc Check

2. Tài sản cá nhân được giao dịch tích cực, có thể bao gồm chứng chỉ tiền gửi (CD) và cổ phiếu giao dịch công khai

3. Các khoản phải thu

4. Hàng tồn kho và hàng tồn kho trong thương mại

5. Đồ đạc, tòa nhà, đất đai và các tài sản khác

6. Tài sản vô hình không phải lợi thế thương mại

7. Giá trị lợi thế thương mại

Người mua thường sẽ tìm cách phân bổ nhiều hơn giá mua cho những tài sản sẽ mất giá nhanh chóng vì điều đó có thể mang lại nhiều lợi ích về thuế hơn cho họ.

3. Làm thế nào để tránh thuế capital gains khi bán tiệm nail, nhà hàng?

Bạn có thể tránh hoàn toàn thuế capital gains khi bán một business không? Không hẳn. Tuy nhiên, bạn có thể giảm số tiền thuế capital gains bằng một số kế hoạch thuế chiến lược:

- Bắt đầu bằng việc đàm phán một cách khôn ngoan: Hãy nhớ rằng bạn và người mua sẽ có cạnh tranh lợi ích trong việc phân bổ giá cả mua bán và tốt hơn hết bạn nên phân bổ nhiều giá hơn cho các tài sản vốn thay vì các tài sản cố định bị mất giá theo thời gian như thiết bị, máy móc,.... Đừng vội vã trong quá trình đàm phán, bạn nên dành thời gian tìm cho mình những sự phân bổ giá cả có lợi nhất trước khi bắt đầu đàm phán cùng người mua.

Xem thêm: Tài sản vốn (Capital Asset) là gì?

- Bạn có thể xem xét việc bán trả góp cửa tiệm của bạn: Việc này cho phép bạn bán tiệm nail hay nhà hàng của mình theo từng giai đoạn. Thay vì nhận toàn bộ khoản thanh toán cùng một lúc, bạn có thể thiết lập lịch thanh toán hàng năm với người mua. Chiến lược này không loại bỏ hoàn toàn thuế capital gains, nhưng nó có thể cho phép bạn dàn trải nghĩa vụ thuế của mình.

- Lựa chọn thời điểm hợp lý: Nếu bạn đang bán một tiệm nail hay nhà hàng mới, lựa chọn thời điểm hợp lý là rất quan trọng vì nó có thể xác định liệu bạn có phải trả mức thuế capital gains ngắn hạn hay dài hạn hay không. Việc giữ cửa tiệm và tài sản của nó trong ít nhất một năm trước khi bán có thể giúp bạn tận dụng mức thuế capital gains dài hạn thuận lợi hơn.

- Bán cho nhân viên: Nếu cơ cấu kinh doanh của cửa tiệm bạn là C, bạn có thể giảm thiểu thuế capital gains bằng cách bán cửa tiệm cho nhân viên của mình. Để làm điều đó, bạn cần thiết lập kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên (ESOP) . Ưu điểm của việc làm như vậy là bạn không cần phải tìm người mua và số tiền bạn nhận được từ việc bán cửa tiệm có thể được đưa vào kế hoạch đầu tư để hoãn thuế capital gains.

- Tái đầu tư vào Vùng cơ hội (Opportunity Zone): Các chủ tiệm nail, chủ nhà hàng có thể hoãn thuế capital gains đến ngày 31 tháng 12 năm 2026 bằng cách tái đầu tư khoản tiền từ việc bán cửa tiệm vào Vùng cơ hội. Để đủ điều kiện được giảm thuế, mọi khoản lãi phải được tái đầu tư trong vòng 180 ngày kể từ ngày bán. Mặc dù điều này không làm cho thuế capital gains biến mất nhưng nó cho phép bạn hoãn thanh toán.

Có rất nhiều lý do khiến bạn quyết định bán đi tiệm nail của mình, có thể là nghỉ hưu hoặc đơn giản là bạn muốn chuyển sang một công việc kinh doanh mới. Trong mọi trường hợp, điều quan trọng là phải nắm rõ kế hoạch thuế. Trò chuyện cùng các chuyên gia về thuế của VNailTax là nơi tốt để bắt đầu, chúng tôi có thể giúp bạn phân tích và xác định xem chiến thuật giảm thuế nào có hiệu quả tối ưu nhất trong trường hợp của bạn. Contact VNailTax ngay hôm nay khi bạn còn những điều chưa rõ về những tác động tài chính tiềm ẩn khi bán một tiệm nail hay nhà hàng.