Những bang nào có thỏa thuận tương hỗ? (State-by-state reciprocity agreements)

Từ năm 2019 trở lại đây, dưới tác động của dịch COVID, vô số công việc đã cho phép nhân viên work-from-home. Tuy nhiên, việc mọi người có thể làm việc tại văn phòng vào một số ngày và làm việc từ xa ở nhà vào những ngày khác, có thể làm phức tạp thêm việc nộp thuế đối với những cá nhân đi lại giữa các tiểu bang.

Một số tiểu bang của Hoa Kỳ có những thỏa thuận mang lại lợi ích cho những người làm việc xuyên bang. Bạn sống ở tiểu bang này nhưng làm việc ở tiểu bang khác? Nếu vậy, bạn có thể giảm thuế thu nhập thông qua thỏa thuận tương hỗ giữa các tiểu bang.

Thỏa thuận tương hỗ giữa các bang là gì?

Thỏa thuận tương hỗ của tiểu bang là hiệp ước giữa hai hoặc nhiều tiểu bang cho phép cư dân chỉ phải trả thuế thu nhập ở nơi họ sống so với nơi họ làm việc. Nói cách khác, nếu khách hàng của bạn đi qua ranh giới tiểu bang để làm việc, họ chỉ phải trả thuế thu nhập cho tiểu bang cư trú của họ, nếu các tiểu bang đó có thỏa thuận.

Hiện tại có 16 tiểu bang và Quận Columbia có thỏa thuận tương hỗ với nhau

Ví dụ: Giả sử một khách hàng sống ở Maryland nhưng làm việc ở Pennsylvania. Họ sẽ không phải nộp thuế tiểu bang ở Pennsylvania vì hai tiểu bang này có thỏa thuận tương hỗ về thuế. Tại Pennsylvania, mẫu REV-419 là Giấy chứng nhận đăng ký không khấu trừ của Nhân viên.

Các hiệp định song phương và đơn phương

Điều quan trọng cần lưu ý là không phải tất cả các thỏa thuận tương hỗ đều như nhau. Có hai loại thỏa thuận: song phương và đơn phương.

- Thỏa thuận song phương: 17 trong số 30 hiệp định hiện có là hiệp định song phương. Trong những trường hợp này, luật có thể quy định nguồn thu nhập nào phải tuân theo thỏa thuận.

Ví dụ, Montana chỉ ký kết các thỏa thuận với các bang tiếp giáp

- Thỏa thuận đơn phương: Tùy theo điều kiện nhất định, có ba tiểu bang là Wisconsin, Minnesota và Indiana sẽ tự động thực hiện thỏa thuận tương hỗ cho bất kỳ tiểu bang nào cung cấp thực hiện thỏa thuận tương tự cho cư dân của họ

Các thỏa thuận tương hỗ của tiểu bang có áp dụng cho người lao động ở xa không?

Câu trả lời ngắn gọn là “có” nếu có thỏa thuận có đi có lại giữa các tiểu bang nơi nhân viên sống và làm việc.

Như đã nêu trước đó, sự gia tăng của môi trường làm việc từ xa, nơi mọi người có thể làm việc tại văn phòng vào một số ngày và làm việc từ xa ở nhà vào những ngày khác, có thể gây ra những hậu quả liên quan đến thuế đối với những cá nhân đi làm xuyên bang.

Những thách thức chủ yếu xuất phát từ các hình thức thỏa thuận có đi có lại khác nhau của nhà nước. Không phải tất cả các thỏa thuận đều được tạo ra như nhau. Ví dụ: các tiểu bang có thể khác nhau về số ngày mà một nhân viên không cư trú có thể làm việc ở một tiểu bang bắt buộc phải khấu trừ. Ví dụ như Maryland và Virginia có một điều khoản dành cho người đi làm đó là miễn thuế thu nhập cho người đi làm không cư trú tại bang.

Cũng cần lưu ý rằng nếu một nhân viên đang sống và làm việc giữa các tiểu bang không có thỏa thuận có đi có lại, họ có thể đủ điều kiện nhận khoản tín dụng cho các khoản thuế đã nộp cho các tiểu bang khác. Điều này nhằm tránh việc đánh thuế hai lần. Tuy nhiên, để nhận được tín dụng, họ có thể phải nộp đơn ở nhiều tiểu bang. Ngoài ra, gánh nặng thuế ngoài tiểu bang của họ có thể chỉ được giảm chứ không được loại bỏ.

Tóm lại, việc tìm hiểu rõ về các thỏa thuận tương hỗ giữa các tiểu bang có thể phức tạp nếu không có sẵn các công cụ và nguồn lực phù hợp. Hãy call với chúng tôi ngay nếu bạn vẫn còn thắc mắc đối với TAX nhé! Sự hài lòng của bạn là niềm tự hào VNailTax.